ILIT - 취소할 수 생명 보험 신탁

취소할 수 생명 보험 트러스트 (ILITs) 도구 생명 보험 수익 과세 대상 부동산 이외의 사용 유지할 계획이다.

예를 들어, 만약 부부가 6 백만의 재산을 가지고, 그들은 세금도없고 만약 그들이 일생 일대의 최대의 통일 학점을 활용하는 적절한 신뢰를 배열 설정과 함께 다음 세대로 4 백만 전달할 수있습니다. 그래도 세금은 현재 법률에 의거 제목 2 백만 단풍.

할 건 논리 예상 세금 survivorship 생명 보험 정책을 구매하는 것입니다. 그러나 정책은 대부분의 사람들은 익숙한 방식으로 구입한 경우, 문제가 해결되지 않습니다; 그것을 혼합합니다.

만약 부부 정책에 소유권의 "incidences"하고있다, 그것은 부동산에 포함됩니다. 1 백만 달러의 구매 정책에 7 백만 달러의 재산을 증가시킵니다. 4 만 패스 면세,하지만 지금은 과세 대상 부동산 300 만명이다. 이것은 약간의 22만5천달러에 의해 세금이 높아집니다.

취소할 수 생명 보험 신탁을 입력합니다.

변호사 초안을 취소할 수 생명 보험 트러스트를 누릅니다. 신뢰 자체 연방세 ID 번호가 적용됩니다. 신뢰를 누른 다음 survivorship 생명 보험 정책에 적용됩니다. 그것은 신청자, 소유자 및 정책의 수혜자가 될 것입니다. 일반적인 문구 "존 메리 스미스 취소할 수 생명 보험 신탁 2007년 4월 5일 일자, JP 모건 체이스 은행, 신탁 회사."

이 예제에서는 이후 어느 존도 메리 정책에 소유권의 "발생"하고있다, 그것은 그들의 과세 대상 부동산의 일부가되지 않을 것입니다.

소유자 및 수취인

ILIT로서 사용하는 것에 반하여, 난 몇 가지 사례가 어디 하나 밖에없는 자식이나 어린이 소유자와 수혜자로 일해왔다. 이 작품 수있습니다. 그러나 매년 돈을 프리미엄 부모가 선물을 지불, 아무 보증 돈을 보험료를 납입하는 데 사용될 것입니다. 또한, 어린이, 소유자로서 현금 가치에 액세스할 수있습니다. ILIT 훨씬 더 확신하고있다.

내가 수탁자 어린이를 본적이있다, 부부의 변호사, 회계사 또는 긴 시간을 가족과 친구. 모든 이들의 작동하지만 취소 은행과 같은 제 3 자, 편파, 훨씬 더이다. 만약 개별 트러스트 이름을 후계자 수탁자로서 은행입니다. 은행 죽지는 않아요.

Crummey 편지

일반적으로, 생명 보험 보험료는 연간 선물의 형태로 부모가 취소할 수 생명 보험 트러스트에게 지급됩니다. 현재 (2007) $ 12,000 매년 최대 줄 수있는 사람으로서 많은 사람들이 선물로 세금을 지불하거나 금액을 자신의 일생에서 공제 배제하지 않고 싶어요. 그러나, 이러한 선물 "현재 관심을받는 사람이 선물을 위해 즉각적인 권한이 있어야합니다 뜻"선물해야합니다.

생명 보험 ILIT 소유에 대한 보험료를 지불 ILIT에 선물, "현재 관심이"선물하지 않습니다. "Crummey"편지 "현재 관심이"선물로 선물을받지 못합니다. 편지 안 싸구려하거나 불완전하게 작성된 것입니다; 편지를 법원에 사건을 1968 년에 클리포드 Crummey, 아주 똑같은 사람이 할 수만있다면 : 매년 선물을 제시하여 관심을 선물하게 시작에서 이름이 걸립니다. 궁극적으로, 사건의 결과에 편지를 사용하여, 지금은 "Crummey"문자로 알려진이 필요합니다.

편지 매년 각 ILIT의 수익자로 보내집니다. 그것은 단순히 선물 ILIT 만들어 왔으며 그들이 특정 기간, 일반적으로 30 일 또는 60 일 이내에 원하는 그들은 그것을 철회할 수있는 상태. 만약 그들이 바로 운동을하지 않는 선물 현재 관심을 선물됩니다.

로 전반적인 부동산 계획의 일부입니다 물론, 거기에 부모와 자녀 사이에 이러한 문자를 무시하도록 "이해"입니다. 연간 선물 이어지는 연간 Crummey 편지 18 세 미만의 어린이와 같은 합법적인 용량과 함께 갈 필요가없습니다. 내가 쓴 편지를 4 개월 된 아기를 보았다. 이 경우, 비록 아기가 편지를 읽었거나 부동산 계획을 근거로 이해할 수없습니다 그 뒤에, 그것을 선물로 권리를 행사하지 않았다. 휴, 다른 법률 총알을 회피했다.

보시다시피, 매우 마련하는 것이 중요합니다 이러한 Crummey 연례 편지 작성. 만약 그들이 신뢰의 수탁자 있던 몇몇 은행은 '신뢰 부서는이 서비스를 제공하기 위해 사용. 이건 그냥 예의상 그들이 볼 수 없었을하거나 생명 보험 수익을 관리했다.

최고의 내기를하여 변호사가해야 할 편지입니다. 자신의 회사, 준비 및 Crummey 편지를 보내려면 다음 보험료를 납입 보낸 내가 지침 서면 세트 ()에서 하나의 클라이언트가 누구의 법률 회사가 생명 보험 회사에서 보험료를 예고하고있다. 모든 클라이언트가 할 매년 법률 사무소에서 프리미엄을 나타내는 문자가 열려 예정이다 가지고 그들을 확인 보내주시기 바랍니다. 그 이외에, 그들은 손가락 하나 까딱하지 않습니다. 좋은 서비스입니다.

만약 당신이 부동산 세금과 대상이 될 것입니다 귀하의 고문 할인에서 세금을 생명 보험 정책을 제안하면 부동산이 취소할 수 생명 보험 트러스트를 사용하여 평가할 수 있는지 확인하십시오.

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